Vermieter haben viele Ausgaben für ihre Immobilien, von denen sich einige von der Steuer absetzen lassen. Bei Renovierungskosten gelten bestimmte Regeln. Hilfreich ist es, dass Sie sich von einem erfahrenen Steuerberater unterstützen lassen, denn dieser hilft Ihnen dabei die maximale Steuerersparnis zu erzielen.

• Sie dürfen Renovierungskosten für eine vermietete Wohnung von der Steuer absetzen.

• Renovierungskosten in den ersten drei Jahren nach Kauf der Immobilie müssen Sie über lange Zeit hinweg abschreiben.

• Danach können Sie Renovierungskosten bis zu 4.000 Euro direkt geltend machen.

• Gehen Sie bei der Steuererklärung sehr sorgfältig vor und lassen Sie sich bei Bedarf von einem erfahrenen Steuerberater unterstützen.

Vermieter haben die Möglichkeit, Ausgaben rund um die Vermietung von der Steuer abzusetzen. Zwar müssen Sie für die nicht umlegbaren Kosten selbst aufkommen, aber die Absetzung hat den Vorteil, dass Sie weniger Steuer zahlen und so effektiv Geld sparen können. Neben den Anschaffungskosten haben Vermieter Ausgaben für Instandhaltung und Modernisierung, die sich von der Steuer absetzen lassen. Mehr über die Möglichkeit der Steueranrechnung von Anschaffungskosten lesen Sie hier.

Darüber hinaus gilt, dass Renovierungskosten, die ohne Umsatzsteuer mehr als 15 Prozent des Gebäudewertes darstellen, zu den Anschaffungskosten zählen. Diese können Sie über die nächsten 40 bis 50 Jahre abschreiben. Zum Teil zählen auch Schönheitsreparaturen und Anstriche zu diesen Kosten. Alle Renovierungskosten, die in den drei Jahren nach dem Immobilienkauf anfallen, gehören ebenfalls zum Kaufpreis und müssen über die nächsten Jahrzehnte abgeschrieben werden.

Die gute Nachricht für Vermieter lautet, dass Sie nach drei Jahren anfallende Renovierungskosten über zwei bis fünf Jahre verteilt absetzen dürfen. Dabei handelt es sich um „Investitionen, die den Standard erhalten“. Ausgaben, die den Standard oder die Nutzfläche der Immobilie erhöhen, können Sie sogar sofort von der Steuer absetzen, solange es sich um Summen unter 4.000 Euro handelt. Ein Beispiel dafür wäre der Einbau einer Fußbodenheizung.

Übrigens: Wenn Ihre Immobilie denkmalgeschützt ist, können Sie eine besonders hohe Abschreibung bei Renovierungs- oder Sanierungsarbeiten geltend machen.

Damit Sie Ihre Renovierungskosten für die Mietimmobilie korrekt von der Steuer absetzen können, ist es wichtig, die Steuererklärung sorgfältig auszufüllen. Häufig empfiehlt sich ein erfahrener Steuerberater, der Ihnen viel Zeit und Arbeit abnimmt. Wenn Sie sich selbst an der Absetzung versuchen möchten, sollten Sie bei Elster die folgenden Formulare beachten:

• Anlage V: Diese Anlage enthält Angaben zu Mieteinnahmen, Umlagen, Zuschüssen, Gebäudeabschreibung, Darlehenszinsen sowie Betriebs- und Verwaltungskosten.

• Gebäudeabschreibung (AfA): Zusätzlich sollten Sie dieses Formular nutzen, in dem Sie die Abschreibung von den Mieteinnahmen abziehen. Je höher die Abschreibung ist, desto mehr Steuern können Sie sparen.

• Werbungskosten: Renovierungskosten nach dem dritten Jahr, laufende Kosten, Darlehenszinsen und Ausgaben rund um die Gebäudeabschreibung zählen zu den Werbungskosten, die Sie als Vermieter haben.