Mak­ler­kos­ten steu­er­lich ab­set­zen

Leider ist es nur in wenigen Fällen möglich, die Makler:innenkosten beim Hausverkauf von der Steuer abzusetzen. Als Vermieter:in oder Mieter:in haben Sie bessere Chancen. Hier erfahren Sie, welche Kosten absetzbar sind und wie Sie darüber hinaus als Hausverkäufer:in sparen können.

• Als Hausverkäufer:in können Sie nur die Makler:innenprovision bei Mietobjekten, für die Sie im Tausch ein neues Mietobjekt kaufen, von der Steuer absetzen.
• Beim Hauskauf ist es nur bei einer beruflich bedingten Kaufentscheidung oder bei der anschließenden Vermietung der Immobilie möglich, die Makler:innenkosten abzusetzen.
• Andere Nebenkosten aus dem Verkauf sind für Hausverkäufer:innen allerdings steuerlich absetzbar.
• Ein:e gute:r Makler:in erzielt für Sie einen guten Verkaufspreis. Hier können Sie sich eine:n Makler:in aus Ihrer Region empfehlen lassen.

Wenn Sie ein Haus verkaufen, können Sie die Makler:innenkosten leider nicht steuerlich absetzen. Sie gelten als Teil der Nebenkosten für den Verkauf.

Allerdings gibt es eine Ausnahme, bei der die Kosten eventuell abgesetzt werden können: Sie besitzen ein Mietobjekt und verkaufen dieses. Den Verkaufserlös nutzen Sie, um direkt ein neues Objekt zu kaufen, das Sie ebenfalls vermieten wollen. In diesem Fall können Sie die Maklerprovision als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Hier prüft das Finanzamt allerdings sehr genau, weshalb Sie alle nötigen Beweise zusammenstellen sollten.

Auch als Käufer:in können Sie die Kosten für die Makler:innengebühren nicht von der Steuer absetzen, da sie zu den Anschaffungsnebenkosten gehören. Die einzige Ausnahme besteht dann, wenn Sie das Haus oder die Wohnung nicht selbst nutzen, sondern das Objekt nach dem Kauf vermieten. Dann gehört die Makler:innenprovision nämlich zu den Gesamtanschaffungskosten und wird auf den Kaufpreis aufgeschlagen. So mindern sich die Steuern bei der Abschreibung der Immobilie für Sie.

Als Vermieter:in einer Immobilie dürfen Sie die Makler:innenprovision von der Steuer absetzen. Das ist deshalb relevant, weil seit 2015 das Bestellerprinzip in Deutschland gilt. Dementsprechend müssen Sie als Auftraggeber:in die volle Provision für den:die Makler:in zahlen, wenn es sich um ein Mietobjekt handelt. Die Provision zählt dementsprechend zu den Werbungskosten, die Sie haben, um eine:n neue:n Mieter:in zu finden.

Wenn Sie als Mieter:in eine Makler:innenprovision zahlen müssen, was dank Bestellerprinzip nur in wenigen Fällen zutrifft, können Sie diese unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuer absetzen. Das gilt vor allem dann, wenn Sie das Haus oder die Wohnung beruflich nutzen. In folgenden Fällen gilt die berufliche Nutzung:

• Zweit- oder Dienstwohnung
• Versetzung durch den Arbeitgeber:in
• Sie sparen durch die neue Wohnung mindestens eine Stunde Anfahrt
• Deutlich verbesserte Arbeitsbedingungen durch die neue Immobilie
• Rückkehr aus dem Ausland
  

Neben den Makler:innenkosten können Sie als Mieter:in auch andere Kosten für einen berufsbedingten Umzug absetzen. Für private Mietobjekte und einen Umzug aus privaten Gründen können Sie die Courtage und alle anderen Kosten nicht von der Steuer absetzen.

Neben den Makler:innengebühren gibt es noch weitere anfallende Kosten, die im Rahmen eines Hausverkaufs beglichen werden müssen. Einige lassen sich im Gegensatz zur Courtage dabei durchaus von der Steuer absetzen. Dazu gehören zum Beispiel:

• die Kosten für die Wertermittlung
• Kosten für eventuell anstehende Reparaturen
• Kosten für Dokumente wie den Energieausweis
• Notar:innenkosten
  

Wichtig ist auch, dass Sie die Spekulationssteuer vermeiden. Je nach individuellem Steuersatz kann sie sich mit bis zu 40 Prozent auf den erzielten Gewinn auswirken und diesen beträchtlich schmälern. Indem Sie eine Immobilie erst zehn Jahre nach Erwerb verkaufen oder nachweisen können, dass Sie in den letzten beiden Jahren sowie im Verkaufsjahr selbst in dieser gewohnt haben, erfüllen Sie die Spekulationsfrist und müssen keine Steuer zahlen. Hier erfahren Sie mehr über die Spekulationssteuer.